Калькулятор налоговых режимов для ИП (2025–2026)

Введите параметры бизнеса и сравните ориентировочную налоговую нагрузку по НПД, УСН, ПСН, АУСН и ОСНО с учётом НДС 5/7% на УСН в 2025 году и понижения порогов до 20 / 15 / 10 млн ₽ с реформой-2026. Расчёт приблизительный и не заменяет официальные сервисы ФНС и консультацию налогового консультанта.

→ Калькулятор для ООО

💡 Также попробуйте IPPatent_bot — Telegram-бот для учёта ИП

Фокус: ИП без сложной схемы дробления и холдингов
Учитываем: НПД 4/6% + вычет 10 000 ₽, взносы ИП, НДС 22%, лимиты УСН/ПСН
Режим «2026+» использует принятые нормы реформы и может не учитывать будущие поправки.

Шаг 1 Исходные данные ИП

Данные используются одинаковые для всех режимов, чтобы сравнение было честным. Подсказки спрятаны под значком «?».

Если поле «Страховые взносы ИП» пустое, калькулятор сам возьмёт фиксированные взносы (53 658 ₽ в 2025 г., 57 390 ₽ в 2026 г.) плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽. Верхний предел 1% не учитывается.
Этот блок управляет только расчётами в калькуляторе. Реальные условия применения освобождения от НДС и права на вычет входного НДС зависят от норм НК РФ и вашей фактической ситуации.

Шаг 2 Сравнение режимов

Ключевой показатель — совокупная нагрузка (налоги + страховые взносы ИП). Карточка с минимальной нагрузкой подсвечивается как «Рекомендуемый вариант». В каждой карточке показаны риски, преимущества и потенциальная экономия.

НПД (самозанятый) 4% с физлиц / 6% с ИП и организаций
Проверяем лимиты…
— налог за год (без взносов)
Эффективная ставка:
—
Налог НПД
—
Учтённый бонус НПД
—
Страховые взносы ИП
0 ₽ (необязательны)
Лимит по доходам
2,4 млн ₽ в год

ПСН (патент) фиксированный налог + взносы
Лимит зависит от года
— патент + взносы + НДС (если нужно)
Эффективная ставка:
—
Стоимость патента
—
НДС при ПСН
—
Страховые взносы ИП
—
Лимит доходов
—
Режим НДС
—

УСН «Доходы» фиксированная ставка с уменьшением на взносы
Лимит до 450 млн ₽
— налог + взносы + НДС (если нужно)
Эффективная ставка:
—
УСН-налог до уменьшения
—
Уменьшение на взносы
—
УСН-налог к уплате
—
НДС при УСН
—
Страховые взносы ИП
—
Режим НДС
—

УСН «Доходы − Расходы» налог с прибыли + минимум 1% с доходов
Лимит до 450 млн ₽
— налог + взносы + НДС (если нужно)
Эффективная ставка:
—
База (доходы − расходы − взносы)
—
Налог по ставке
—
Минимальный налог 1%
—
Выбранный УСН-налог
—
НДС при УСН
—
Страховые взносы ИП
—
Режим НДС
—

АУСН «Доходы» 8% с доходов
Лимиты по закону об АУСН
— единый налог, без взносов ИП
Эффективная ставка:
—
База (режим АУСН)
—
Налог АУСН
—
Страховые взносы ИП
0 ₽ (входит в режим)

АУСН «Доходы − Расходы» 20% с доходов минус расходы
Лимиты по закону об АУСН
— единый налог, без взносов ИП
Эффективная ставка:
—
База (режим АУСН)
—
Налог АУСН
—
Страховые взносы ИП
0 ₽ (входит в режим)

ОСНО (общий режим для ИП) НДС + НДФЛ с прибыли + взносы
НДС 20% / 22% без вычетов
— НДС + НДФЛ + взносы (приближённо)
Эффективная ставка:
—
НДС (без учёта вычетов)
—
НДФЛ с прибыли 13%
—
Страховые взносы ИП
—

Памятка по НДС 22% и лимитам для ИП ?

НДС на УСН в 2025–2026 годах (упрощённый расчёт)

Для ИП и компаний на УСН с 2025 года появился НДС с пониженной ставкой 5% или 7% при доходах до 450 млн ₽. При этом до определённого лимита можно сохранять освобождение от НДС:

  • в 2025 году: до 60 млн ₽ НДС можно не платить; от 60 до 250 млн ₽ — 5%; от 250 до 450 млн ₽ — 7%;
  • с 2026 года: порог освобождения от НДС для УСН снижается до 20 млн ₽, а затем до 15 и 10 млн ₽ в 2027–2028 гг.
  • ставка «взрослого» НДС с 2026 года — 22% (10% и 0% для отдельных категорий товаров/услуг).
Самозанятые (НПД) и АУСН НДС не платят УСН: 5%/7% без вычетов вместо 22% с вычетами Доходы по УСН и ПСН суммируются для лимита НДС
По вашим данным дохода: —
Оценочный НДС на УСН в выбранном году (если не сохранять освобождение): —
  • Сценарий A — без НДС: —.
  • Сценарий B — НДС по шкале 0 / 5 / 7 / 20 / 22% без вычетов: —.
  • Сценарий C — НДС 20/22% с учётом входного НДС: —.
  • Разница между A (без НДС) и B (по шкале): —.
НДС в калькуляторе по УСН и ПСН считается по пониженным ставкам 5%/7% без вычетов. Сценарий C показывает, как на 'взрослый' НДС 20/22% может повлиять входной НДС по закупкам.

Лимиты по доходам для ИП (УСН / ПСН / НПД)

Сводная таблица по лимитам, которые важны для выбора режима и планирования роста.

Режим 2025 год 2026 год
НПД (самозанятый) До 2,4 млн ₽ в год, без сотрудников. Свыше — потеря права на режим.
УСН (без НДС) Освобождение от НДС при доходах до 60 млн ₽, лимит УСН по доходам — 450 млн ₽. Освобождение от НДС — до 20 млн ₽ (далее 15 / 10 млн в 2027–2028 гг.). Лимит УСН 450 млн ₽ сохраняется.
ПСН (патент) Право на ПСН при доходах до 60 млн ₽. Лимит доходов для ПСН снижается: 20 млн ₽ (2026), затем 15 и 10 млн ₽ в 2027–2028 гг.
АУСН Отдельные лимиты по доходам и сотрудникам; калькулятор предполагает, что формальные условия АУСН соблюдены.
ОСНО Лимитов по доходам нет. НДС 20% (до 2025 г.), с 2026 г. — 22%. НДФЛ с прибыли ИП — 13%.
Важно. Таблица и расчёты учитывают уже принятые нормы реформы-2026, но не охватывают будущие подзаконные акты и региональные льготы. Для фактического выбора режима всегда сверяйтесь с актуальными текстами НК РФ и разъяснениями ФНС/Минфина.